Den fryktede skattesesongen nærmer seg raskt for kryptovalutahandlere og investorer i USA. Innlevering av skatt er allerede en stressende prosess, og legger til kryptovalutaer til miksen tjener bare til å forsterke det, spesielt med så mye usikkerhet i saken.

Denne artikkelen er ikke ment å være økonomisk rådgivning, og du bør fortsatt søke personlig skatterådgivning hvis du er usikker på de riktige tiltakene du skal ta. Når det er sagt, forhåpentligvis vil informasjonen og ressursene i denne artikkelen bidra til å peke deg i riktig retning, og redusere tiden du trenger å bruke på å forske på egen hånd..

Kryptovaluta betraktes som eiendom

Det mest relevante dokumentet når det gjelder å betale amerikanske føderale skatter på cryptocurrency-transaksjonene dine er Merknad 2014-21. Dessverre gir denne kunngjøringen ingen klare og greie svar på nøyaktig hvordan du skal betale skatt. Snarere prøver den å tilpasse kryptovalutaer til tidligere eksisterende generelle skatteprinsipper.

I skattekode blir cryptocurrency referert til som “konvertibel virtuell valuta.” Ordet “konvertibel” uttrykker ideen om at virtuelle valutaer, som Bitcoin, kan byttes mot lovlig betalingsmiddel som amerikanske dollar. Som sådan blir all virtuell valuta behandlet som eiendom for generelle skatteformål.

Som et resultat av å bli ansett som eiendom, betraktes alle kryptovalutautvekslinger som skattepliktige hendelser. Dette betyr at det å kjøpe en kopp kaffe med Bitcoin er en avgiftspliktig begivenhet, som å bytte Bitcoin mot Ethereum eller amerikanske dollar på en børs.

Det er imidlertid viktig å skille mellom børser og transaksjoner, fordi ikke alle transaksjoner er skattepliktige hendelser. De som ikke er skattepliktige, er de der du sender kryptovaluta fra en lommebok til en annen, men du eier begge lommebøkene. Det tilsvarer å flytte penger fra kontoen din til sparekontoen. Ingen bytte finner sted i disse transaksjonene, så de er ikke skattepliktige.

På samme måte er bare å kjøpe og holde kryptovaluta ikke skattepliktig. Hvis du ikke selger eller bytter ut kryptovalutaer i et gitt år, skylder du ikke noe skatt på det du holder på.

Gevinst og tap

Å bli betraktet som eiendom, beskattes virtuell valuta veldig likt aksjer og obligasjoner. Det betyr at du vil betale kapitalgevinster eller trekke kapitaltap for hver skattepliktig hendelse.

Det er fire viktige deler du bør vite for å betale eller trekke riktig beløp:

  • Datoen da du først kjøpte den virtuelle valutaen
  • Prisen du kjøpte eller på annen måte kjøpte den til (inkludert transaksjons- / innskuddsgebyr)
  • Datoen da du solgte eller byttet den virtuelle valutaen
  • Prisen du solgte eller byttet den til (redusert med transaksjons- / uttaksgebyret)

For å ta et raskt eksempel, anta at du kjøpte I Decred for $ 5, pluss betalt en byttegebyr på $ 1. Så solgte du den for $ 50, og betalte igjen en bytteavgift på $ 1. I dette tilfellet vil gevinsten være: (50-1) – (5 + 1) = (49 – 6) = $ 43. Selv om eiendelen fikk $ 45 i verdi mellom da du kjøpte og solgte den, kan du trekke disse gebyrene fra gevinsten.

Flere utvekslingsplattformer tilbyr noen form for skatterapport basert på kontoaktiviteten din. Hvis du ikke har sporet alle børsene dine selv, vil du se etter disse rapportene. For fremtidig referanse er det imidlertid alltid best å gjøre din egen journalføring. Kanskje det er lettere sagt enn gjort hvis du er en aktiv handelsmann, men det slår at skattemyndighetene kommer etter deg fordi børsen du brukte gikk under eller på en eller annen måte skrudde opp rapporten din. Bedre trygt enn beklager.

Hvis du ikke har erfaring med kursgevinster og tap fra andre investeringer, informasjon om hvordan du kan beregne hva du skylder er lett å finne. Gevinst er kategorisert som enten langsiktig (vanligvis mer enn 1 år) eller kortsiktig. Kortsiktig kapitalgevinst beskattes på samme måte som inntekt, så satsen vil avhenge av hvilken skatteklasse du faller inn i. Langsiktig kapitalgevinst beskattes med lavere rente, også avhengig av inntekt som vist i tabellen nedenfor.

Data fra skattelettelser og jobbloven

Gevinst eller tap er ganske enkelt verdiendringen fra det tidspunktet du kjøper en eiendel til tidspunktet du selger den. Hvis du for eksempel kjøper 1 Bitcoin til $ 10.000 og selger den en uke senere for $ 11.000, betaler du bare skatt på $ 1.000 gevinsten.

Hvis du tapte penger på en investering, er det mulig du kan trekke det fra skatten. Tap kan kategoriseres på en av tre måter: tyverietap, tap av havari eller kapitaltap. Hvis du ble hacket, mistet harddisken din osv., Kan du kanskje trekke disse hendelsene som tap eller tyveri.

Det skal bemerkes at det maksimale fradraget for tap på eiendom i et enkelt år er bare $ 3000. I tillegg kan du ikke beregne tap på tap basert på eiendelens pris på tapstidspunktet. Snarere beregnes tapet basert på prisen på eiendelen da du kjøpte eller på annen måte kjøpte den.

Med skattelettelser og jobbloven som trer i kraft i 2018, vil fradrag for tap av tap ikke lenger være mulig for eiendeler som ikke er eiendom. Hvis du mistet en harddisk med Bitcoin på, er dette året å kreve tapet på skatterapporten.

Først inn først ut?

Et annet poeng å avklare er hva du skal gjøre med en bestemt virtuell valuta som du har kjøpt ved flere anledninger. Anta for eksempel at du kjøpte 0,1 Bitcoin hver uke i 10 uker til du hadde 1 full BTC. Hver gang du kjøpte, var det sannsynligvis til en annen pris. Nå, når du bestemmer deg for å selge 0,1 BTC, må du beregne gevinsten eller tapet basert på en av de 10 prisene du kjøpte.

Dette er ikke eksplisitt dekket i kunngjøring 2014-21 eller andre steder. Vanlig praksis med andre eiendeler er imidlertid først-inn-først-ut (FIFO). Med andre ord vil du beregne ditt tap eller gevinst for 0,1 BTC du selger basert på den første 0.1 BTC du kjøpte.

Selvfølgelig kan det være tider når du kan spare penger ved å gjøre noe i tillegg til FIFO. Det er ingenting i gjeldende lovgivning som sier at du ikke kan gjøre dette, men det er mulig for fremtidig lovgivning å gi FIFO mandat med tilbakevirkende kraft. Hvis dette skulle skje, og du beregnet den skyldte skatten for kryptoaktiva på en annen måte, kan det hende du må gå tilbake og gjøre om tidligere selvangivelser. For noen mennesker vil det imidlertid sannsynligvis være verdt risikoen å gjøre last-in-first-out (LIFO) i stedet.

En måte som FIFO virkelig kan komme til nytte er med langsiktige gevinster. Hvis du for eksempel begynte å kjøpe Bitcoin konsekvent i 2015 og ikke solgte noe av det før i 2017, ville det være fornuftig å bruke FIFO på salget ditt slik at du betaler langsiktig kapitalgevinstskatt i stedet for kortsiktig.

Tvert imot kan LIFO virkelig være nyttig hvis du bruker en kjøpsstrategi som gjennomsnittlig dollar kostnad under et oksemarked. Tenk deg for eksempel at du regelmessig begynte å kjøpe 1 ETH per måned, med start 1. januar 2017. (Forhåpentligvis trenger du ikke å forestille deg!) Anta nå at du bestemte deg for å ta noe overskudd for første gang i november da prisen nesten passert $ 500.

I dette tilfellet vil LIFO drastisk redusere gevinsten du må betale skatt for for andelen av beholdningen du selger. Hvis du beregnet gevinsten basert på prisen du kjøpte 1. november, skylder du skatt på ca $ 160 i gevinst. Hvis du i stedet brukte FIFO, skylder du om lag $ 470 i gevinst.

Med den utrolige prisvolatiliteten i kryptovaluta kan ditt valg mellom LIFO og FIFO gjøre en stor forskjell. Avgjørelsen er til slutt opp til deg. Hvis LIFO lar deg betale betydelig mindre, er det fornuftig å gå med det og ta sjansene dine med at IRS bruker en FIFO-standard med tilbakevirkende kraft..

Gruvedrift og betaling i kryptovaluta

Hvis du utvider kryptovalutaer eller blir betalt med dem, behandles det bare som inntekt og skattlegges på samme måte som det ville være om det var en konvensjonell inntekt betalt i amerikanske dollar. Hvis du velger å ikke selge det du har tjent umiddelbart, må du likevel betale skatt på det opprinnelige beløpet. Uansett tap eller gevinst du opplever etter det blir skattlagt som beskrevet i avsnittene ovenfor.

Hard Forks and Airdrops

Harde gafler og luftdropper er to hendelser i kryptovalutaverdenen som er tvetydige når det gjelder skatter. For alle som ikke vet, er en airdrop en hendelse der et blockchain-prosjekt distribuerer gratis tokens eller mynter til samfunnet. Dette er en veldig vellykket markedsføringstaktikk og har vært ansatt av kjente prosjekter, inkludert Stellar Lumens og OmiseGo.

Folk som mottar luftdråper, gjør det bevisst, så det er ingen sjanse for å spille uvitenhetskortet i dette tilfellet. Som sådan er den sikreste måten å behandle luftdråper rett og slett som på inntekt som blir betalt i kryptovaluta. Enten du selger umiddelbart eller holder på dine gratis mynter, bør du planlegge å betale inntektsskatt på det opprinnelige beløpet du mottok.

Når det gjelder harde gafler, er det langt mer sannsynlig å si uvitenhet. Det har vært mer enn et dusin Bitcoin harde gafler siden høsten 2017 alene. Det ville være vanskelig for noen å holde rede på dem alle, enn si den gjennomsnittlige investoren som kanskje ikke en gang vet hva harde gafler er. Å ta det i betraktning, ville det være latterlig å behandle harde gafler som inntekt og forvente at alle innehavere skulle gjøre rede for alle harde gafler..

Det som er bedre fornuftig er å ganske enkelt tildele et kostnadsgrunnlag på null til en gaffelmynt du mottar. Med andre ord, behandle gaffelmynten som om du kjøpte den gaffeldagen. Hvis det er verdt $ 30 dagen du mottok det, og du selger til $ 40, er det eneste skattepliktige arrangementet salget med en gevinst på $ 10.

Andre nyttige ressurser

For en grundig diskusjon av emnene som berøres i denne artikkelen, kan du sjekke ut 23. januar 2018-episoden av Ukjedet podcast. Det er en omtrent 1 times lang episode der programlederen Laura Shin snakker med skatteadvokat, Tyson Cross, og CPA, Jason Tyra. De dekker flere emner, inkludert risikoen ved å behandle krypto-til-krypto-børser som liknende børser og utsette å betale skatt på dem.

I tillegg er det noen få tjenester som tilbyr porteføljesporing og skatterapporter som kan redusere noe av arbeidsmengden din, spesielt hvis du har utført handler på mer enn en håndfull børser. De mest populære og pålitelige av disse tjenestene er https://bitcoin.tax/ og https://cointracking.info/, samtidig som https://koinly.io/ er en kommende kryptoskattkalkulator.

Endelig takeaway

Etter det utrolige oksemarkedet i 2017, er det sannsynlig at skatten på kapitalgevinster vil være ganske bratt for mange av dere som leser dette. Uansett hvor fristende det kan være å bare unngå dette rotet og holde kryptovalutaporteføljen utenfor skatteopplysningene dine, er det absolutt ikke lurt å gjøre det. Vi har allerede sett IRS krever omfattende poster fra Coinbase i fjor, og vi vet at nye forskrifter er nært forestående.

Skattedagen er 17. april i år i USA. Hold deg foran spillet og registrer skatten din med alle virtuelle valutavekslinger inkludert etter beste evne. Bedre litt hodepine nå enn bratte straffer for skatteunndragelse og større hodepine et sted nedover linjen.